Situace před: Růst bez přehledu

Socials je marketingová agentura s obratem v desítkách milionů korun. Účetnictví fungovalo, faktury chodily, ale majitelé neměli odpovědi na zásadní otázky:

• –Jaký zisk a kolik peněz na investice bude mít na konci roku?
• –Která zakázka přesně vydělává?
• –Jaká je struktura nákladů a kde nejvíce utrácí?

Účetní osnova existovala, ale byla nastavená podle šablony účetní firmy, nikoliv podle toho, jak majitel firmu reálně řídí.

Co jsme zjistili: čtyři kritické body

1. 1Část zákazníků byla pod cílovou ziskovostí. Segmentací přímých nákladů jsme zpřesnili přehled o ziskovosti po klientech. Jasně jsme identifikovali, kdo marži táhne dolů a kde je prostor pro okamžitou akci.
2. 2Náklady nebyly sledovány v dostatečném detailu. Sedli jsme si s majiteli a rozdělili nákladové kategorie tak, aby to dávalo smysl pro jejich business.
3. 3Faktury se platily okamžitě. Bez sledování splatností odcházely platby hned. Navrhli jsme jednoduché změny procesu pro uvolnění statisíců v hotovosti.
4. 4Rozvaha měla „kostlivce“. Staré pohledávky, nedořešená časová rozlišení a chybějící doklady zkreslovaly skutečný stav firmy. Pracovali jsme s účetní firmou a výkazy vyčistili.

Co jsme udělali: Nastavení za 3 měsíce

• –Nová struktura výsledovky: Tržby → přímé náklady → hrubá marže → režie → EBITDA → zisk.
• –Nákladová střediska: Majitelé každý měsíc vidí přímo z účetnictví, jaká je hrubá marže po zakázce a kolik utrácí za jednotlivé kategorie nákladů.
• –Měsíční závěrky: Nastavili jsme proces s účetní, termíny a odpovědnosti. Počet oprav v účetnictví klesá každou měsíční závěrkou.
• –Cashflow forecast: Spočítali jsme, kolik peněz je vázaných v provozu, a doporučili kroky ke zlepšení situace.
• –Finanční plánování: Připravili jsme forecasty se scénáři (konzervativní vs. agresivní) a podklady pro banku, díky kterým majitelé mohli získat vyšší úvěr na investice.

Výsledky

• –Čísla každý měsíc: Majitelé každý měsíc přesně vědí, kteří klienti jsou ziskoví a kde je prostor pro akci.
• –Uvolněná hotovost: Změna platební morálky uvolnila prostředky z provozu.
• –Čistá rozvaha: Vyčištění od starých položek, které zkreslovaly realitu.
• –Jasná budoucnost: Forecast na zbytek roku říká, jaké jsou rizika, kdy rozšířit tým a kolik lze investovat.
• –Pomoc při financování: Kvalitní podklady pomohly majitelům při jednání s bankou.